A tributação para dentistas varia de acordo com a forma como atuam: como autônomos ou como pessoas jurídicas. Neste artigo, vamos explorar as diferentes obrigações fiscais desses profissionais em cada situação e como é possível minimizar a carga de impostos em ambos os casos. Continue lendo para entender quanto um dentista paga de imposto.
Tributação para dentistas autônomos
Os dentistas que trabalham como autônomos, ou seja, que prestam serviço como pessoas físicas, geralmente enfrentam uma carga de impostos mais alta do que aqueles PJs. Confira, em seguida, quais são os impostos que os autônomos precisam pagar:
- INSS (Instituto Nacional do Seguro Social): Contribuição obrigatória para a seguridade social, com alíquotas que variam conforme a receita do dentista;
- IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física): O dentista autônomo deve pagar o Imposto de Renda conforme a tabela progressiva, dependendo de sua receita anual;
- ISS (Imposto Sobre Serviços): Imposto municipal que incide sobre os serviços prestados, como por exemplo atendimentos odontológicos, com alíquotas que variam de acordo com o município.
Quais impostos um dentista PJ paga?
Independentemente do regime tributário adotado, os dentistas PJ devem estar atentos aos impostos que incidem sobre seus serviços. Confira, em seguida, os principais impostos que os consultórios odontológicos devem pagar:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): Imposto federal que incide sobre os lucros das empresas;
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): Imposto federal que também incide sobre o lucro da empresa;
- PIS (Programa de Integração Social): Contribuição destinada ao financiamento da seguridade social;
- COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social): Outra contribuição federal que incide sobre a receita bruta da empresa;
- ISS (Imposto Sobre Serviços): Imposto municipal que incide sobre a prestação de serviços, como atendimentos odontológicos;
- INSS (Instituto Nacional do Seguro Social): Contribuição previdenciária que deve ser paga por dentistas, tanto no caso de autônomos quanto para empresas que possuem funcionários.
A alíquota de cada um desses impostos varia de acordo com o regime tributário escolhido pelo dentista PJ. O Simples Nacional, por exemplo, oferece uma alíquota simplificada, enquanto regimes como Lucro Presumido e Lucro Real podem ter alíquotas diferentes, conforme do lucro e da receita da empresa.
Entendendo a tributação para dentistas no Simples Nacional
Para dentistas que atuam como Pessoa Jurídica (PJ), o regime tributário mais comum é o Simples Nacional, que unifica vários tributos em uma única guia de pagamento, simplificando o processo e reduzindo os custos administrativos. Esse modelo é especialmente voltado para microempresas (MEs), com faturamento anual de até R$360.000, e para empresas de pequeno porte (EPPs), com faturamento anual de até R$4,8 milhões.
No caso dos dentistas, as alíquotas variam conforme o anexo do Simples Nacional ao qual se enquadra a sua atividade.
Confira, em seguida, os anexos nos quais os dentistas podem se enquadrar:
- Anexo III: Este anexo destina-se às atividades de prestação de serviços, como por exemplo a odontologia, e tem alíquotas que começam em torno de 6%, com variação conforme o faturamento do consultório;
- Anexo V: Abarca atividades com maior complexidade e envolve alíquotas mais altas, sendo aplicável a dentistas que têm um faturamento mais expressivo ou que realizam atividades específicas dentro do setor de saúde.
As alíquotas do Simples Nacional aumentam progressivamente conforme o faturamento anual: elas começam em torno de 6%, mas podem aumentar para 15% ou mais conforme o crescimento do faturamento.
Como pagar menos impostos no consultório odontológico?
Uma das questões mais recorrentes para esses profissionais é como reduzir de maneira legal o valor pago em impostos. Existem diversas estratégias para isso, a serem conduzidas por contadores especializados na área da saúde:
- Escolher o regime tributário correto
Primeiramente, a escolha do regime tributário é crucial para otimizar a carga tributária. O Simples Nacional é ideal para pequenos consultórios, enquanto regimes mais complexos podem ser vantajosos para consultórios maiores, dependendo do faturamento. Para fazer a escolha certa, ou seja, mais vantajosa financeiramente, é essencial buscar o auxílio de uma contabilidade especializada na área da saúde.
- Aproveitar incentivos fiscais
Alguns setores oferecem incentivos fiscais, direitos específicos que podem reduzir a carga tributária. Por exemplo, profissionais da saúde podem usufruir de benefícios relacionados ao uso de equipamentos médicos e outros custos específicos. É importante contar com um contador especializado a fim de garantir que todos os incentivos fiscais aplicáveis sejam aproveitados.
Reduza seus impostos de maneira legal com ajuda da Plane
Em resumo, a carga de impostos de um dentista pode variar significativamente conforme sua forma de atuação e seu regime tributário. Porém, a Plane Assessoria Contábil oferece soluções completas de consultoria fiscal, com o intuito de garantir que dentistas paguem apenas o necessário em impostos, respeitando todas as obrigações fiscais e minimizando custos.
Para mais informações sobre como otimizar seus impostos, entre em contato conosco e descubra como podemos ajudar!